工作上的经验：
1. 银行函证可谓是贯穿整个项目的工作，要注意的有：
（1） 凡是涉及银行的，都要在发函时考虑是否应该写进去，包括开具的应付票据、委托贷款、甚至信用证；
（2）在任何打印盖章之前，一定要挨着和客户过一遍，确认好后再操作下一步，否则返工浪费时间；
（3）七天通知存款子账户通常为滚动的，截止资产负债表日的该子账户如果在银行收到询证函日已经过了7天的期限，就很有可能查不到，导致回函不福，因此在发函时可以与银行提前协商，只写主账户号；
（4）活期、利率、账户类型、是否受限等，是否写应该与银行电话沟通确认，否则导致回函不符；
（5）房地产企业等会有监管账户，这四个字是否写在银行询证函上，要在制作函证前与银行确认。
（6）银行借款，银行系统中的到期日可能与企业在人民银行征信系统中打印出来的征信报告中的到期日差了1天，因此借款到期日要与银行确认，否则导致回函不符。
2. 报告的初版定数，senior在给manager看之前，一定要复核以下几点：
（1）在现场工作前，要根据去年的报告，把其中凡是涉及本企业披露的信息（包括数字和文字，比如低值易耗品的摊销政策）均贴在RP上，在现场工作中就与客户确认好；
（2）对于小数位数，先round，再加总，贴在word中后，打印出来用计算器加总tie in，因为Excel会骗人；
（3）报告格式方面，缩进、字号、字体等，均与specimen保持一致，将specimen打印出来进行比对。去年的报告也不一定正确，信specimen比较靠谱；
（4）没有期末余额或发生额，就应该在主表中删去，而不是空着写个0；
（5）本企业没有的东西，在会计政策中也应删去（比如长期职工福利等）；
3. 借款利息和存款利息的重新测算比较烦，可安排团队成员先做，跟客户挨个确认每笔借款的借还时间。
4. 汇票，一般都是银行承兑汇票，没有承兑风险，凡是背书出去就可以下账；只有商业承兑汇票才会考虑是否有追索权是否不应该下账。
5. 信用证，相当于是跨国的汇票，已经承兑尚未支付的信用证，客户可能放在应付账款中核算，但实际应该放在应付票据中核算。
6. 有时候数据透视表比sumif函数更好用。
感想：
本来以为自己有好多好多需要总结的，但是刚刚提笔发现大脑一片空白，只想起来个银行询证函……无奈打开每个项目的资料清单自己过了一遍才硬是憋了一些出来。因此，我决定从下周开始，只要遇到自己觉得值得记录下来的经验想法，就发一个仅自己可见的微信朋友圈。
在做底稿的过程中，多思考某个程序是否必要以及合理，不要盲目follow去年的底稿，当有不同意见时，大胆与经理沟通；
不出意外的话，明年就要升senior了，说实话自己是没有底气的，一方面是要编现金流量表和做所得税，虽然心里有点怕怕的，但相信到了那个时候，一边学习一边做，一定能够做出来；我觉得当senior更重要的是要对客户和整个项目，既有全局的认识，又要对细节很了解和熟悉；对下面的小朋友，既要随时把控他们的工作节奏，又不能很push，不然反而不利于发现问题。达到以上条件的基础，应该是：第一，在现阶段熟悉所有科目，第二，现阶段多观察senior是怎么做事的。
暂时想到的就这么多，继续加油吧，下下周开始会有一个新行业去做，还挺期待的，加油。
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发表于 2018-3-4 14:09:47
楼主
发表于 2018-3-16 15:21:11
